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公司治理

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形

 

  1. 本公司審計委員會由全體獨立董事組成，會計師每年至少一次對本公司財務狀況及內控查核等情形，於一般董事及管理階層不在場下，向獨立董事報告，並針對重大調整或法令修訂影響情形進行溝通。
  2. 本公司稽核主管每年至少一次，於一般董事及管理階層不在場下，向獨立董事溝通稽核報告及其追蹤執行情形討論。

     

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通事項 溝通結果

114/03/12
  1. 會計師獨立性說明。
  2. 會計師說明 113 年財務報表查核作業，集團之查核範圍、關係人之關係及交易、關鍵查核事項與顯著風險，並針對公司配合查核情形及內部控制測試執行及結果報告。
  3. 113年度會計師預計查核意見。
  4. 國際財務報導準則永續揭露準則。
  5. 近期證管、稅務及公司治理等法令更新影響。
  1. 審計委員會通過113年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報。
  2. 獨立董事建議：無。

113/03/14
  1. 會計師獨立性說明。
  2. 會計師說明112年財務報表查核作業，集團之查核範圍、關係人之關係及交易、關鍵查核事項與顯著風險、客戶聲明書之內容及查核中所辨認之審計差異，並針對內部控制測試執行及結果報告。
  3. 112年度會計師預計查核意見。
  4. 近期證管、稅務及公司治理等法令更新影響。
  1. 審計委員會通過112年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報。
  2. 獨立董事建議：無。

112/03/14
  1. 會計師獨立性說明。
  2. 會計師說明111年財務報表查核作業，集團之查核範圍、溝通內部控制測試執行範圍、關係人之關係及交易、關鍵查核事項及客戶聲明書之內容客戶聲明書之內容，針對內部控制測試執行及結果報告。
  3. 111年度查核範圍及會計師擬出具之查核意見。
  4. 近期證管、稅務及公司治理等法令修正影響。
  1. 審計委員會通過111年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報。
  2. 獨立董事建議：無。
111/11/9
  1. 會計師獨立性說明。
  2. 會計師說明111年財務報表查核作業，集團之查核範圍、溝通內部控制測試執行範圍、關鍵查核事項及客戶聲明書之內容；預計查核項目及時程。
  3. 討論適用於公眾利益個體之國際會計師職業道德守則(IESBA Code)修訂及建議行動方案。
  4. 近期證管、稅務及公司治理等法令修正影響。
  1. 審計委員會通過112年會計師委任及報酬審議，及提報董事會通過。
  2. 獨立董事建議：無
111/03/15
  1. 會計師說明110年財務報表查核作業，針對內部控制測試執行及結果報告。
  2. 查核報告之關鍵查核事項溝通。
  3. 110年度查核範圍及會計師擬出具之查核意見。
  4. 近期證管、稅務及公司治理等法令修正影響。
  1. 審計委員會通過110年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報。
  2. 獨立董事建議：無
110/03/18
  1. 會計師就本公司109年財務報表查核進行說明，針對內部控制測試執行及結果報告。
  2. 109年度查核範圍及會計師擬出具之查核意見。
  3. 查核報告之關鍵查核事項溝通。
  4. 近期證管、稅務及公司治理等法令修正影響。
  1. 審計委員會通過109年度財務報表及提報董事會通過，並如期公告及申報。
  2. 獨立董事建議：無

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要

日期 溝通事項 溝通結果

114/03/12
  1. 113年全年度稽核執行情形。
  1. 針對後續建議改善情形充分告知各獨立董事。
  2. 獨立董事建議：無

113/03/14
  1. 112年全年度稽核執行情形。
  1. 針對後續建議改善情形充分告知各獨立董事。
  2. 獨立董事建議：無

112/03/14
  1. 111年全年度稽核執行情形。
  1. 針對後續建議改善情形充分告知各獨立董事。
  2. 獨立董事建議：無

111/03/15
  1. 110年全年度稽核執行情形。
  1. 針對後續建議改善情形充分告知各獨立董事。
  2. 獨立董事建議：無