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| 本公司審計委員會由全體獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。 |
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| 審計委員會審議的事項主要包括： |
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、 資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
- 營業報告書。
- 盈餘分派或虧損撥補之議案。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
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| 重點審議工作包含： |
- 審閱財務報告：董事會造具本公司年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及盈餘分派案，其中財務報表(含合併財務報表)業經安永聯合會計師事務所徐榮煌會計師及黃建澤會計師查核簽證，並出具查核報告。上開董事會造送之各項表冊，經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合。
- 評估內部控制系統之有效性：審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。並參考2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
- 委任簽證會計師：審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師公費應得到審計委員會的核准，為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47 條及會計師職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。
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| 職稱 |
姓名 |
學經歷 |
| 獨立董事 |
張元宵 |
美國南美以美大學法律博士 / 衛理法律事務所開業律師 |
| 獨立董事 |
于祖康 |
文化大學企管系 / 友利實業股份有限公司董事長 |
| 獨立董事 |
李豊鯤 |
文化大學法律系 / 國泰醫療財團法人國泰綜合醫院行政副院長 |
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| 最近年度審計委員會開會5次，委員資格及出席情形如下： |
| 第3屆委員任期：112年6月9日至115年6月8日，開會 5 次(Ａ)（統計期間：113.1.1-113.12.31） |
| 職稱 |
姓名 |
實際出席次數(Ｂ) |
委託出席次數 |
實際出席率(Ｂ/Ａ) |
備註 |
| 召集人 |
張元宵 |
3 |
0 |
100% |
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| 委員 |
于祖康 |
3 |
0 |
100% |
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| 委員 |
李豊鯤 |
3 |
0 |
100% |
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